1. はじめに｜副業する看護師さんが増えている今、“税金どうなるの問題”がいちばん不安

「少しだけ収入を増やしたい」「夜勤が減ってしまったから補いたい」「単発のバイトならできそう」
——そんな理由から、副業を始める看護師さんが本当に増えています。

でもその一方で、

「副業の税金ってどうなるの？」
「確定申告って必要なの？」
「病院にバレたりしない？」

といった “お金まわりの不安” が、いちばん多い相談なんです。

税金のルールって難しそうに見えますが、
ポイントさえ押さえれば、実はとてもシンプル。
そして、看護師さんの場合は“気をつけるべきポイント”が他の職種よりちょっとだけ特殊なんです。

このコラムでは、

• 副業はいくらから申告が必要なのか

• バレる・バレないの境界線

• アルバイトと業務委託の違い

• 経費が使える副業・使えない副業

• スマホでできる確定申告の流れ

など、看護師さんが知りたいことだけを
やさしく・わかりやすくまとめました。

「これだけ知っておけば大丈夫」
そう思ってもらえるように、できるだけかみ砕いてご説明しますね。

2. 看護師の副業は税金がどうなる？まず押さえたい基本ルール

副業の税金って、むずかしそうに感じますよね。
でも、まず知ってほしいのは 「看護師の副業は“どんな働き方か”で税金の扱いが変わる」 というシンプルなポイントだけ。

ここさえ押さえれば、後の話が一気にラクになります。

2-1. 副業には大きく分けて “給与” と “報酬” の2種類がある

看護師さんの副業で多いのは、この2パターンです👇

① アルバイト・派遣・単発スポット（＝給与）

• 給与として支払われる

• バイト先で源泉徴収されている

• 年末調整は基本「本業側のみ」

👉 病院で働くときと同じ扱いになります。

② 業務委託・オンライン副業（＝報酬）

美容イベントや美容医療のPR看護師、
SNS・ライティング・オンライン副業などに多い形。

• 報酬として支払われる

• 源泉徴収されている場合とされない場合がある

• 自分で「収入―経費＝利益」を計算する必要あり

👉 経費が使えるので節税しやすいのが特徴です。

2-2. よく聞く“20万円ルール”は「確定申告が必要かどうか」の話

看護師さんから本当に多い質問がこれ。

「20万円以下なら確定申告いらないんですよね？」

正しくは…

• 本業で年末調整済み
• 給与を含む副業所得が20万円以下

上記なら、申告不要となる場合があります。

ただし、

❗️注意：副業が“事業所得”になる場合は20万円関係なし

副業が事業所得の場合＝1円でも所得があれば確定申告が必要になります。

・どうしたら事業所得になる？
2022年の税制改正では、
「帳簿・書類を作成し、保存していれば、
本業・副業に関係なく、概ね事業所得として認められる」

という考え方が明確に示されました。

2-3. “税金を精算するタイミング”を知ると全体が見える

基本的には、

所得に税金がかかる → 年末調整 or 確定申告で精算

という流れ。

看護師さんの場合は、

• 本業：病院で年末調整

• 副業：種類によって申告方法が変わる

この2つが合体して、最終的にあなたの税金が決まります。

2-4. 実は、看護師の副業でいちばん大事なのは“バレる仕組み”

税金の話で絶対に切り離せないのが、

副業が病院にバレる流れ＝住民税通知

というポイント。

年末調整や確定申告よりも、
住民税をどう処理するかのほうが、看護師さんにとって重要です。

（このあたりは、第4章でくわしく解説しますね💙）

3. 副業はいくらから確定申告が必要？看護師さんが迷いやすい3つのパターン

「いくらから確定申告が必要なの？」
ここは看護師さんから一番質問が多い部分です。

でも実は、金額だけでは判断できず、
“どんな働き方の副業か”で変わるのがポイントなんです。

ここでは看護師さんがよくある3パターンに分けて、
できるだけ“自分ごと”として判断できるように説明しますね。

3-1. 病院＋バイト（Wワーク）の場合｜金額に関係なく申告が必要なことが多い

• 本業：病院 → 年末調整あり
• 副業：バイト（給与） → 源泉徴収済み

• 本業：病院 → 年末調整あり
• 副業：バイト（給与） → 源泉徴収済み

3-2. 単発スポット＋オンライン副業（報酬）の場合｜20万円ルールが関係する

美容イベントのスポットや、
SNS系・ライティングなど「報酬扱い」の副業に多いケースです。

• 本業で年末調整済み

• 副業（報酬）が年間20万円以下
  → 確定申告が不要になる場合があります。

ただし、気をつけてほしいこともあります👇

❗️副業が“報酬”でも、経費を引いた後の「利益」で判断する

例えば、

• 副業収入：30万円

• 経費：12万円
  → 利益18万円 → 申告不要になる可能性あり

こういうパターンはよくあります。

3-3. 業務委託（美容施術・インフルエンサーなど）の場合｜申告が必要になる可能性が高い

美容医療の施術サポートや、
委託業務としてのPR系など、看護師さんに増えている働き方です。

この場合は、

👉 “自分で収入と経費を計算する必要がある”＝確定申告が必要なケースが多い

という特徴があります。

【よくあるケース】

• 報酬は源泉徴収されている

• だけど経費（交通費・備品・勉強代など）も使う

• 結果として「自分で計算」する必要がある

• → 確定申告で最終的な税額を決める

看護師さんの場合、
美容系・イベント系・SNS副業をしていると、ほぼ申告が必要と考えておくと安心です。

3-4. かんたんまとめ｜自分がどのパターンかチェックしよう

・アルバイト・派遣・スポット（給与）：給与扱い。20万円を超えなければ確定申告の義務は無し。ただし、住民税は申告する必要有り。

・業務委託：報酬扱い。利益20万円以下なら不要の可能性あり

・ネット収益、ハンドメイド：報酬扱い。利益20万円以下なら不要の可能性あり

・美容施術やPRイベント：報酬扱い。確定申告必要になることが多い

4. 副業が病院にバレる原因は“税金”｜看護師さんが気にすべきポイント

看護師さんが副業で一番心配しているのは、
やっぱり 「病院にバレないかな…」 という部分ですよね。

実は、副業がバレる原因のほとんどは

👉 税金（住民税）の通知がきっかけ

です。

これさえ理解しておけば、
副業が原因でトラブルになる確率はぐっと減らせます。

4-1. 副業がバレる仕組みは“住民税の金額差”

住民税は、原則、

• 本業の病院：給与から天引き（特別徴収）

• 副業がある人：本業＋副業の合計から税額が決まる

という流れで決まります。

つまり…

本業だけ働いているはずなのに、住民税が妙に高い

→ 事務さんが気づく → 副業してる？ となる

これが 看護師さんの副業バレの9割 です。

4-2. 副業バレを防ぐカギは“住民税の普通徴収”

副業の申告時には、

✔ 住民税：自分で納付（普通徴収）

❌ 病院から天引き（特別徴収）

を選ぶかどうかが最大のポイントになります。

普通徴収にすると、
副業分の住民税が病院にいかず、自宅に納付書が届くため、
病院側にはバレにくくなります。

ただし、自治体によっては
“普通徴収NG（強制的に特別徴収）”の場合もあります。

そのため、

「絶対にバレない保証」はない

でも

「バレる確率を大きく下げることはできる」

というのが正しい理解です。

4-4. 看護師さんが絶対に知っておきたい“バレ対策”

① 副業が“給与扱い”の時は特に注意

アルバイト・派遣・スポットなどの給与所得は、
住民税が病院側に伝わりやすいです。

給与＝自動的に特別徴収されやすいから。

給与系の副業はバレやすいと覚えておくと安心。

② 申告書で“必ず”住民税の選択欄をチェックする

確定申告時に
「住民税は自分で納付する」 に必ずチェック。

これを忘れると100％病院側へ通知がいきます。

③ バイト先にも「扶養なし」で提出する

“扶養控除申告書”をバイト先に出すのはNG。

提出すると

• バイト先であなたが「主たる給与」に扱われてしまい

• 病院側に「従たる給与」として通知がいく
  → むしろバレやすくなる

という逆効果になります。

4-5. 看護師さんの場合、病院の就業規則を確認しておくと安心

看護師の場合、

• 夜勤に影響が出る

• 院内感染対策

• ダブルワークの事故やトラブルのリスク

• 医療安全

といった理由から、副業を「禁止」または「申請制」にしている病院も多いです。

ただ、

• 収入補填のための月数万円の副業

• 単発スポット

• 美容・オンライン系で病院とかぶらない副業

であれば、
“黙認”している病院もかなり多いのが実情です。

4-6. まとめ｜バレる・バレないは「住民税」だけ理解すれば大丈夫

副業が病院にバレる理由はただ1つ。

住民税の通知で“金額が合わない”と気づかれるから。

ここさえ押さえれば、
副業でトラブルになるリスクはぐっと減らせます。

5. アルバイト・業務委託で違う？副業の種類別 税金の扱いをやさしく解説

看護師さんの副業は「働き方の形」がとてもバラバラ。
そのため、どの税金ルールが当てはまるのかが人によって違います。

ここでは、人気の副業を5つに分けて、
「税金どうなるの？」をまとめていきますね。

5-1. アルバイト（クリニック・デイサービス・訪問など）｜“給与扱い”で20万円ルールは関係なし

まずいちばん多いのがこのパターン。

• クリニックの外来

• デイサービス

• 介護施設

• 訪問入浴・訪問看護（非常勤扱い）

• 夜勤専従のスポット

などなど、病棟勤務以外の“もう1つの職場”で働くケースですね。

税金の扱い：給与（＝病院と同じ）

• バイト先で源泉徴収される

• でも「年末調整」は基本できない

• 本業と副業の給与を“合算”して確定申告が必要

✔ ポイントは20万円を超えているかどうか？
・20万円以下＝確定申告義務なし
・20万円以上＝確定申告義務あり

注意：所得税の申告においては20万円以下の場合は申告義務はありませんが、別途住民税の申告は必要です。

確定申告をすると住民税も自動的に申告されるのでおすすめです。

5-2. 派遣・単発スポット（MC・スポット夜勤など）｜これも“給与扱い”で申告が必要

MCナースネットなどで単発バイトしている看護師さんも多いですよね。

これも“給与扱い”なので20万円を超えているか要注意

• 金額に関係なく申告が必要なケースが多い

• バレやすい（普通徴収できない可能性高め）

という特徴があります。

5-3. 業務委託（美容施術・美容イベント・PR看護師）｜経費が使えて節税しやすい

最近増えているのが、美容・PR系の業務委託。

• 美容クリニックの施術サポート

• 美容イベントでの接遇や施術補助

• SNSやPR案件のサポート

• インフルエンサー寄りの発信

などがここに当たります。

税金の扱い：報酬（＝雇用されていない）

• 「支払調書」をもらうことが多い

• 源泉徴収される場合とされない場合がある

• 経費を引いて利益を計算する

• 利益が20万円超えたら申告が必要

✔ “利益”で判断することが大事！

たとえば…

• 報酬：30万円

• 経費：12万円（交通費・メイク用品・勉強代など）
  = 利益：18万円 → 20万円以下なので申告不要の可能性あり

報酬が大きくても、利益が少なければ申告不要になるケースがあります。

5-4. メルカリ・ハンドメイド・ネット物販｜“利益が出たら”申告が必要

• メルカリ転売

• ハンドメイド販売

• せどり（物販）

などは 雑所得 に分類されることが多い副業です。

基本の考え方は業務委託と同じで、

✔「利益20万円以下なら不要になる場合あり」

という扱い。

ただし、
「自分の私物を売っただけ」は基本非課税なので安心してくださいね。

5-5. SNS収益（YouTube・インスタ・TikTok）｜“広告収入”は雑所得になることが多い

フォロワーが増えてくると、
企業PRや広告収益が入る看護師さんもいますよね。

こちらも基本は「雑所得（報酬）」扱い。

• 収益がある

• 経費を引く

• 利益が20万円超えたら申告が必要

という流れです。

5-7. 看護師さんにおすすめの副業タイプは？

実は…

✔「バレにくい」

✔「調整しやすい」
✔「経費が使える」

という理由から、

美容系の業務委託や
オンライン系の報酬タイプが人気です。

一方、

• 給与タイプの副業（クリニック・派遣）は、住民税でバレやすく、所得20万円超えで申告必須。

という特徴があります。

6. 看護師さんが知っておくと得する“節税ポイント”

副業を始めた看護師さんの中には、

• 「税金で思ったより手元に残らなかったらイヤだな…」

• 「できれば少しでも節税したい」

そんな気持ちを持っている方も多いと思います。

実は、副業の種類によっては
ムダな税金を払わずにすむ“節税ポイント”がたくさん”あります。

ここでは、看護師さんが特に使いやすいものだけを
やさしくまとめました。

6-1. 業務委託やオンライン副業なら“経費”が使える

アルバイトや派遣などの「給与タイプ」では経費は使えませんが、
業務委託・美容イベント・SNSなどの「報酬タイプ」では
経費を使って税金を抑えることができます。

✔ 経費にできる可能性があるもの

• 仕事の交通費

• スマホ代・Wi-Fi代（一部）

• 化粧品・メイク用品（美容系のみ）

• ユニフォーム・スクラブ・白スニーカー

• 撮影用機材（リングライトなど）

• 勉強会・セミナー代

• 美容医療の知識に関する書籍

• カフェ代（作業場所として利用した時は条件あり）

※「仕事に必要だったかどうか」で判断されます。

✔ 経費のインパクトは大きい！

例えば、

• 報酬30万円

• 経費12万円
  = 利益18万円

→ 利益が20万円以下なので確定申告不要の可能性まであります。

少額でも、こまめに記録しておくと驚くほど変わりますよ💡

6-2. スクラブや靴・メイク用品はどこまで経費にできる？

美容イベントや美容施術の仕事の場合、
仕事用のメイク用品やコスメが経費になることもあります。

✔ 経費になる可能性が高いもの

• イベント・PR撮影用メイク

• 美容施術の業務で必要な消耗品

• スクラブ・白衣（普段着として使わないもの）

• 病院とは別のシューズ（現場用）

✔ 経費になりにくいもの

• プライベートでも使うコスメ類

• 仕事か私用か区別できない消耗品

• 普段使いの洋服

あくまで“仕事に必要かどうか”が基準なので、
「仕事用として買った理由」を自分メモに残しておくと安心です。

6-3. スマホ代・通信費は“按分”するのがおすすめ

スマホやWi-Fiはほとんどの人が私用でも使いますよね。

その場合は、

✔「仕事での使用割合」を決めて、一部だけ経費にできる

（これを“按分（あんぶん）”と言います）

例：

• スマホ：毎月8,000円

• 仕事2割・私用8割

→ 経費にできるのは「1,600円」だけ

このように、使った分だけ経費にできるイメージです。

6-4. 美容系の副業なら“勉強代”が経費になるケースが多い

美容医療の施術サポートやイベント系の場合、

• 美容皮膚科の知識本

• 施術に関するオンライン講座

• セミナー参加費

などが、副業に必要なスキルのための費用として
経費にできることがとても多いです。

「これって経費？」と迷ったら、
“副業をやるために必要だったかどうか”で判断するとわかりやすいですよ。

6-5. 副業の赤字はどうなる？

業務委託などで経費が多いと
「赤字」になることもありますよね。

✔ 赤字は“他の所得と相殺できる場合がある”（雑所得の場合は制限あり）

ただし、雑所得の赤字は引けないケースもあるため、
そのあたりは後で詳しく説明しますね。

6-6. 医療従事者が使いやすい“控除”まとめ

節税と言えば、控除を使うのもおすすめ。

特に看護師さんは、

• 医療費控除（家族の通院・薬代で使える）

• 社会保険控除（払った分そのまま控除）

• 生命保険控除

• 寄付金控除（ふるさと納税）

など、生活に密着した控除が使いやすいです。

副業だけでなく、
本業と合わせて節税できるので知っておくとお得です。

6-7. まとめ｜経費と控除を知るだけで“手取りが全然違う”

副業って、ただ働くだけじゃなくて、
「どうやって手元に残すか」まで考えると、もっと賢く続けられます。

• 経費

• 控除

• スマホ按分

• 仕事で必要な購入品

こうした小さな工夫だけで、
副業の“手取り”は大きく変わってきますよ。

7. 副業の確定申告はどうやる？スマホでできるか・必要書類まとめ

「確定申告って難しそう…」
「パソコンないけど大丈夫かな？」

そんな声をよく聞きますが、安心してください。
いまは スマホだけで申告ができる時代です✨

看護師さんが必要な部分だけ、
できる限りシンプルにまとめますね。

7-1. まず何を準備する？｜必要な書類リスト

副業の種類によって準備するものが変わりますが、
基本的には以下があればOKです👇

📝 本業（病院）で必要なもの

• 源泉徴収票（毎年12月〜1月にもらう）

📝 アルバイト・派遣（給与扱い）の副業

• 副業先の 源泉徴収票
  （もし年末にもらえなかったら、担当に言えば発行してくれます）

📝 業務委託・美容・オンライン副業（報酬扱い）

• 支払調書（必須ではないけどあると便利）

• 報酬が振り込まれた明細

• 経費のレシート・領収書

• スマホ代やWi-Fiの按分計算メモ

📝 書類以外で必要なもの

• マイナンバーカード（スマホ申告に便利）

• 銀行口座

• 医療費やふるさと納税の控除証明（あれば）

7-2. スマホ申告は“マイナンバーカード方式”がいちばん簡単

確定申告のやり方はいくつかありますが、
看護師さんにいちばんおすすめなのは

✔ スマホ＋マイナンバーカード

…だけで完結する方法。

アプリを入れて読み取るだけなので、
わざわざ税務署に行く必要もありません。

7-3. スマホでの確定申告の流れ（超シンプル版）

ここだけ読めば全体の流れがつかめます👇

① 国税庁の「スマホ申告サイト」にアクセスする

検索で「確定申告 スマホ」と入れればすぐ出てきます。

② マイナンバーカードでログイン

• スマホのNFC機能で読み取るだけ

• パスワード（4桁）を入力して完了

③ 所得の種類を選ぶ

看護師さんはだいたいこの2つだけでOK👇

• 給与所得（本業＋副業のバイト）

• 雑所得（報酬・オンライン副業など）

難しい部分はスルーして大丈夫。

④ 源泉徴収票の数字を入力

本業と副業分（給与の副業がある場合）の
源泉徴収票の数字を そのまま転記するだけ。

⑤ 経費がある場合はレシートを見ながら入力

交通費や備品など“必要だったもの”を入力。

⑥ 控除（医療費・ふるさと納税）があれば入力

⑦ 住民税の欄で“自分で納付（普通徴収）”にチェック

これ、バレ対策で超重要なポイント！
絶対に忘れないでくださいね。

⑧ 銀行口座を入力して送信

これで完了です✨
（早ければ10分〜15分でできます）

7-4. freee（フリー）やマネーフォワードを使うべき？

看護師さんからよく質問があるのがこれ。

結論は👇

✔ 副業の金額が少ないなら、国税庁のスマホ申告で十分

✔ 副業30万円超、経費多め、人によってはfreeeがラク

特に美容系の委託やSNS副業は、
明細や経費が増えることが多いので、
アプリで管理した方がラクな人も。

ただ、ほとんどの看護師さんは
シンプルな申告で済むケースが多いので、
まずは国税庁のスマホ申告でOKです。

7-5. 期限はいつまで？遅れたらどうなる？

✔ 申告期間

毎年 2月16日〜3月15日

✔ 遅れたらどうなる？

• 延滞税

• 無申告加算税

などがかかる可能性があります。

ただし、

• 初めての申告

• 少額

• 故意でない

場合は、比較的軽い対応で済むことが多いです。

7-6. まとめ｜スマホでできる時代！怖がらなくて大丈夫

確定申告はむずかしく見えるけれど、

• スマホだけでできる

• マイナンバー読み取るだけ

• 入れるのは源泉徴収票の数字だけ

という、とてもカンタンな仕組みになっています。

「やってみたら意外とすぐ終わった」
と話す看護師さんがほとんどですよ。